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Steuergestaltung
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  • Neuregelung ab 2024 bringt viel Kleinarbeit für Anleger mit sich

Fremdwährungsgewinne werden zur Steuerfalle

Währungen
Verschiedene Währungen liegen übereinander. © Markus Mainka / Fotolia
Wer ein Fremdwährungskonto führt und das Guthaben für den Erwerb von Wertpapieren einsetzt, läuft künftig Gefahr, steuerlich relevante Veräußerungsgewinne zu erzielen. Das bringt nicht nur viel Kleinstarbeit für betroffene Anleger, sondern auch manche steuerliche Stolperfalle mit sich.
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  • Systematische Erfassung der Dokumente ist das A und O

Immer stärkere Automatisierung der steuerlichen Außenprüfung

Mann sitzt vor dem Laptop mit Zettel in der Hand und fasst sich gegen die Stirn
Mann sitzt vor dem Laptop mit Zettel in der Hand und fasst sich gegen die Stirn. © Inside Creative House / Getty Images / iStock
Bei der Überprüfung von Steuererklärungen setzen die Finanzämter immer stärker auf automatisierte, quantitative Prüfungen. Die kommen auch bei Außenprüfungen immer mehr zum Einsatz. Das betrifft nicht nur Betriebe, sondern auch Privatpersonen.
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  • Finanzverwaltung hat riesigen Berg unbearbeiteter Einsprüche

Zwei Drittel der Einsprüche gegen Finanzamt erfolgreich

Graue Wand mit Aufschrift Finanzamt
Finanzamt. © Tobias Arhelger / stock.adobe.com
Wer meint, dass ein Einspruch gegen das Finanzamt eher geringe Erfolgschancen hätte, irrt gewaltig. Das zeigt die Einspruchsstatistik der Finanzämter 2022. FUCHSBRIEFE stellen Ihnen die wichtigsten Erkenntnisse daraus vor und erklären, warum die Statistik für das Jahr 2023 deutlich anders aussehen wird.
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  • Außergewöhnliche Belastungen im Todesfall

Wie das Sterbegeld auf außergewöhnliche Belastungen wirkt

Brennende Kerzen
Brennende Kerzen. © blickpixel / stock.adobe.com
Wenn ein naher Angehöriger verstirbt, können die Hinterbliebenen die Kosten für die Bestattung steuerlich absetzen. Der Bundesfinanzhof (BFH) musste jüngst entscheiden, ob ein gezahltes Sterbegeld diesen Abzug mindert.
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  • Saubere Dokumentation als Voraussetzung

Steuern sparen durch überlassenen Firmenwagen

Ansteigende Stapel mit Münzen und einem roten Auto im Hintergrund
Ansteigende Stapel mit Münzen und einem roten Auto im Hintergrund. © Eisenhans / stock.adobe.com
Für Arbeitnehmer können sich interessante steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten ergeben, wenn sie vom Arbeitgeber einen Firmenwagen gestellt bekommen. FUCHSBRIEFE zeigen diese auf und erklären, worauf es zu achten gilt.
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  • Erst die Spende, dann das Darlehen

Bundesfinanzhof segnet Steuersparmodell mithilfe von Stiftung ab

Zirkuläres System
Zirkuläres System. © olmax1975 / stock.adobe.com
Wer Geld an eine Stiftung spendet, kann dies in seiner Steuererklärung berücksichtigen. Daraus ergeben sich interessante Steuersparmodelle. Der Bundesfinanzhof gab jüngst für eines davon seinen höchstrichterlichen Segen.
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  • Klarstellungen und Anpassung zur Grenzgänger-Regel

Änderungen in den DBAs mit Österreich und der Schweiz

Boot mit Schweizer Flagge
© Alexander Shcherbak / dpa / picture-alliance
Deutschland, Österreich und die Schweiz sind wirtschaftlich eng miteinander verflochten. Darum gibt es einige gemeinsame Steuerregeln. Festgehalten sind diese in Doppelbesteuerungsabkommen. In denen gab es jüngst Anpassungen.
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  • Erstattungen mindern Ausgabenabzug

Wechsel der Krankenversicherung kann zu höherer Einkommenssteuer führen

Versicherungen
© nmann77 / stock.adobe.com
Wechselt ein Steuerzahler seine Kranken- oder Pflegeversicherung, kann das auch steuerliche Auswirkungen haben. Das gilt vor allem dann, wenn der Wechsel mit Rückerstattungen verbunden ist. Deutschlands oberstes Finanzgericht musste darüber jüngst urteilen.
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  • Existenzminimum darf durch Steuer nicht gefährdet werden

Wer sich furchtbar verspekuliert, muss (vielleicht) keine Steuern zahlen

Fallende Börsenkurse
Fallende Börsenkurse. © coffeekai / Getty Images / iStock
Eine Klägerin erlitt einen furchtbaren Verlust an der Börse. Sie verspekulierte sich und rutschte tief in die Schulden. Die Richter in Köln zeigten sich gutmütig und milderten ihr immerhin die Steuerlast. Doch der Fall ist noch nicht zu Ende.
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  • Finanzamt und BFH verweigern Vater Sonderausgabenabzug

Steuerabzug der Kinderbetreuungskosten kennt Bedingungen

Kinder spielen mit Knete
Kindergarten. © Africa Studio / stock.adobe.com
Ein Fall der in der Praxis häufig vorkommt: Ein Elternpaar ist geschieden, das Kind wohnt bei der Mutter, der Vater zahlt Unterhalt. Die Kinderbetreuungskosten möchte er gern von der Steuer absetzen - schließlich zahlt er dafür (teilweise). Doch so einfach ist es nicht, bestätigt auch der Bundesfinanzhof.
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  • Finanzgericht Münster nennt klar definierten Fall

Essen auf Rädern von der Steuer absetzen?

Ambulante Pflege
Ambulante Pflege. © PIKSEL / Getty Images / iStock
Gerade Senioren freuen sich über den Komfort von "Essen auf Rädern". Viele sind wegen Erkrankungen regelrecht darauf angewiesen. Können sie die Kosten dann von der Steuer absetzen? Das Finanzgericht (FG) Münster hat dazu ein sehr klares Urteil gefällt.
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  • In den Ferien muss es nach Hause gehen

Kindergeld bei mehrjährigem Auslandsaufenthalt der Kinder

Beiblatt zum Kindergeldantrag für volljährige Kinder
Beiblatt zum Kindergeldantrag für volljährige Kinder. © picture alliance / dpa Themendienst | Andrea Warnecke
Dass Kinder heutzutage außerhalb der EU studieren, z.B. in den USA, ist nicht mehr ungewöhnlich. Für das Kindergeld gibt es in dem Fall aber eine Menge zu beachten. Wichtig: Wie viel Zeit verbringt das Kind dann noch in Deutschland?
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  • Finanzamt braucht vollständige Abrechnungen

Haushaltsnahe Dienstleistungen von der Steuer absetzen

Handwerker zieht mit Lineal und Bleistift einen Strich auf einem Brett
Handwerker zieht mit Lineal und Bleistift einen Strich auf einem Brett. © Stasique / stock.adobe.com
Handwerksleistungen bzw. sogenannte haushaltsnahe Dienstleistungen, können von der Steuer abgesetzt werden. Wichtig ist aber, dass diese auch korrekt dem Finanzamt gegenüber dokumentiert werden. Der Bundesfinanzhof stellte jüngst nochmal klar, worauf es dabei ankommt.
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  • Vor allem Quellensteuer-Regelungen betroffen

Russland setzt Steuerabkommen mit Deutschland aus

Basilius Kathedrale am Roten Platz
Basilius Kathedrale am Roten Platz. © ULMER / Michael Kienzler / picture alliance
Die russische Führung hat mit gleich 38 Staaten ihre Steuerabkommen ausgesetzt. Nachdem zuvor die EU Russland auf die "Blacklist" der Steuersünder gesetzt hat, war dieser Schritt erwartbar gewesen. Die Auswirkungen werden vor allem diejenigen spüren, die nach dem Krieg (wieder) in Russland investieren wollen.
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  • Finanzgericht erweitert Gestaltungsspielraum

Umzug wegen Arbeitszimmer ist absetzbar

Umzug
© Sven Hoppe / dpa / picture alliance
Steuerlich absetzbare Umzugskosten können nun auch für Immobilien mit zwei Arbeitszimmern geltend gemacht werden. Das hat das Finanzgericht (FG) Hamburg entschieden. Dieses Urteil eröffnet mehr Gestaltungsspielraum für beruflich bedingte Umzüge.
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  • Rückwirkung auf das Stillhaltergeschäft ersehnt

Bundesfinanzhof wird zu Stillhaltergeschäften entscheiden

Goldenes Eingangsschild des Bundesfinanzhof
© dpa
Durch Flatrate-Handelsplattformen sind Stillhalter-Geschäfte bei Aktien heute einfach. Doch das Timing der Glattstellung kann zu steuerlichen Problemen führen.
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  • Das Finanzamt darf schätzen

Aufteilung in Grund- und Gebäudeanteil beim Immobilienkauf

Das Modell eines Hauses steht auf mehreres 100-Euro-Banknoten
© SusanneB / Getty Images / iStock
Wer eine Immobilie zur Vermietung kauft, hat Interesse an einem möglichst hohen Gebäudeanteil. Denn der reduziert später die Steuerlast auf die Einkünfte. Aber wie frei sind Käufer und Verkäufer bei der "Gestaltung" dieser Anteile. Dazu hat jetzt der Bundesfinanzhof entschieden.
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  • Ist es wichtig, wem die Wohnung gehört?

Steuerermäßigung bei Handwerkerleistungen

Laptop und Unterlagen mit Finanzdaten auf einem Tisch
© miztanya / stock.adobe.com
20% der Aufwendungen für Handwerkerleistungen können steuerlich geltend gemacht werden. Ein Finanzamt verweigerte dies aber einem Steuerzahler mit der Begründung, dass ihm das Haus, an dem die Arbeiten durchgeführt wurden, gar nicht gehöre. Platzt damit der Steuerrabatt?
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  • Neue Erkenntnisse können alte Regeln verdrängen

Mit Wissenschaft gegen das Finanzamt

Stapel aus Euro-Münzen
© weyo / Fotolia
Die medizinische Forschung errang jüngst einen Sieg - vor dem obersten deutschen Finanzgericht. Dort klagte eine Patientin, die die Kosten einer OP absetzen wollte. Die Argumentation des Finanzamts hielt aktuellen wissenschaftlichen Erkenntnissen nicht mehr stand.
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  • Legt sich der Investor ins "gemachte Nest" oder arbeitet er aktiv mit?

BFH weitet Anwendung von Steuerstundungsmodellen aus

Bundesfinanzhof
© Marc Müller / dpa / picture alliance
Zur Vermeidung von Steuersparmodellen hat der Gesetzgeber die Steuerstundungsmodelle ins Leben gerufen. Der Bundesfinanzhof weitet nun den Anwendungsbereich dieser Modelle aus und konkretisiert die Maßstäbe.
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