Stiftungsvermögen 2023 - Der Testfall

Nach 15jähriger Tätigkeit möchte die Wilhelm Weidemann Jugendstiftung mit Sitz in Berlin ihre weitere Tätigkeit mit der Überprüfung der Vermögensanlagestrategie und der Suche nach einem neuen Vermögensverwalter verknüpfen. Die FUCHS | RICHTER Prüfinstanz leistet ihr dabei Unterstützung.

Die Wilhelm Weidemann Jugendstiftung wurde durch ihren inzwischen verstorbenen Stifter Martin Weidemann und seine Frau Erika im Jahr 2007 gegründet. Die Stiftung sieht sich vor allem Kindern und Jugendlichen verpflichtet. Denn trotz eines relativ hohen gesamtgesellschaftlichen Wohlstandes gibt es in unserer Gesellschaft Kinder und Jugendliche, die durch körperliche oder seelische Beeinträchtigungen oder durch die wirtschaftliche Lage ihrer Eltern in ihrer persönlichen Entwicklung oder Ausbildung besonders benachteiligt sind. Dort will die Wilhelm Weidemann Stiftung mit Ihrer Förderpraxis ansetzen.
Sie will daher (Kinder und) Jugendliche in ihrer Entwicklung und Alltagspraxis durch die Unterstützung von Projekten gemeinnütziger Organisationen/ Einrichtungen unterstützen. Dabei achtet die Stiftung bei der Bewilligung von Mitteln besonders darauf, ob positive, bewusstseins- und Resilienz stärkende Entwicklungen initiiert oder gestärkt werden. Die Wilhelm Weidemann Jugendstiftung will mit ihren Förderstrategie für einen Ausgleich von Benachteiligungen wirken und setzt sich für Chancengerechtigkeit ein.

Die Stiftung verfügt über ein Anlagevolumen von aktuell 2,7 Mio. Euro. Das Vermögen ist derzeit über eine Privatbank im Wesentlichen in Renten und Rentenfonds sowie Aktien und Aktienfonds angelegt. Bei einer Neustrukturierung sollen ggf. vorhandene stille Reserven nicht aufgedeckt werden.
Die Anlage soll die Kriterien des Leitfadens der EKD zur Nachhaltigkeit von Vermögensanlagen und dem eigenen Grundsatzpapier "Nachhaltigkeit in der Wilhelm Weidemann Jugendstiftung" entsprechen.
Von den Bewerbern um das Mandat erbittet der Vorstand der Wilhelm Weidemann Jugendstiftung folgende Angaben:

- die Darlegung der Erfahrungen im Vermögensmanagement für Stiftungen und andere gemeinnützige Investoren

- einen konkreten Anlagevorschlag, welcher Vermögensverluste der Stiftung begrenzt und die Vorgaben der staatlichen Stiftungsaufsicht des Landes Berlin zur Verwaltung des Stiftungsvermögens einhält

- die Sicherung des Vermögenserhaltes plus die Erwirtschaftung von ordentlichen Erträgen von mindestens 60.000 € nach Kosten

- eine Simulation der Wertentwicklung in Verbindung mit einem geeigneten Benchmark-Vorschlag für den Zeitraum 2018 bis heute und unter Angabe von Sharpe-Ratio und Alphafaktor

Die Stiftung geht für das künftige Portfolio von einem Verhältnis von bis zu 45% Aktien zu 55% festverzinslichen Papieren aus. Man wünscht sich zudem
eine Detaillierte Darstellung der Vergütung und Gesamtkostenquote unter Auskehrung eventuell dem Verwalter zufließender Vergütungen an die Stiftung. Ein erfolgsabhängiges Modell ist nicht gewünscht.

Laut Satzung ist das Stiftungsvermögen ist in seinem Bestand ungeschmälert zu erhalten. Dem Stiftungsvermögen wachsen diejenigen Zuwendungen zu, die dazu bestimmt sind; die Stiftung darf derartige Zustiftungen annehmen. Sie darf auch Zuwendungen ohne Zweckbestimmung aufgrund einer Verfügung von Todes wegen und freie Rücklagen im Sinne von § 58 Nr. 7a AO dem Stiftungsvermögen zuführen. Das Stiftungsvermögen kann durch Zustiftung des Stifters oder Dritter erhöht werden. Es ist nach den Grundsätzen einer ordentlichen Wirtschaftsführung ertragreich anzulegen. Vermögensumschichtungen sind zur Stärkung der Ertragskraft und Werterhaltung zulässig.